财务处工作制度

更新时间: 2016-12-05 16:50:55 作者: 来源: 点击数:

一、 认真贯彻执行国家的财经方针、政策及本院制定的各项财务制度,加强财务监督,维护财经纪律。财会人员要以身作则,奉公守法,不徇私情,诚实守信。
二、 建立健全财务人员岗位责任制,切实做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要密切协作,在院长和上级主管部门的领导下,做好医院的会计核算和财务经济管理工作。
三、 根据事业计划,认真编制并严格执行医院预算,年终编制财务决算。
四、 合理组织收入,控制不合理支出,统筹安排医院资金使用。
五、 做好医院会计核算的基础工作。对医院发生的每一项经济业务,必须取得合法的原始凭证;编制经济业务处理明确、会计科目使用得当的记帐凭证;准确清晰地登记帐簿;定期编制会计报表。会计报表做到数字真实、计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时。
六、 当好领导参谋,进行经济活动分析,按时汇报业务收支、财产管理、科室效益等情况,会同有关部门做好经济核算的管理工作。
七、 会计人员要及时清理债权、债务,防止拖欠,减少呆帐。
八、 监督检查医院有关部门的财务收支及财产保管等情况;与有关科室配合,定期对固定资产、库存物资、药品等国有资产使用情况进行检查,做到帐帐、帐实相符,确保国有资产的保值与增值。
九、 银行帐号和支票不得借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发空头支票,领用支票要办理手续,支票领出不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票应立即向银行挂失。
十、 及时核对银行存款余额调节表,发现差错及时查询,做到帐帐相符。
十一、 库存现金不得超过银行规定限额或以"白条"顶现金库存。不得挪用公款,以长补短。出现差错应如实反映,经领导研究处理。
十二、 当日收入的现金应当日送存银行,编制日报表。收款收据存根及时复核,并签章。
十三、做好原始凭证、账簿、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务经济管理处保管一年,一年后交档案部门保管。
十四、不定期组织财会人员进行政治、业务学习,提高财会人员素质。